Kredite und Kreditsicherheiten
In 30 Sekunden
Für kurzfristigen Bedarf gibt es den Kontokorrentkredit, für Investitionen das Darlehen. Darlehen unterscheiden sich darin, wie getilgt wird: am Ende auf einmal, in gleichen Raten oder mit gleichbleibender Annuität. Damit die Bank sicher ist, ihr Geld zurückzubekommen, verlangt sie Sicherheiten: Personen (Bürgschaft) oder Sachen und Rechte (z. B. Sicherungsübereignung, Grundschuld).
- Du unterscheidest Kontokorrentkredit und Darlehen.
- Du erstellst Tilgungspläne für Fälligkeits-, Raten- und Annuitätendarlehen.
- Du erklärst Nominalzins, Effektivzins und Disagio.
- Du unterscheidest Personal- und Realsicherheiten und kennst die Bürgschaftsregeln für Kaufleute.
- Du weißt, wie eine Bank die Kreditwürdigkeit prüft.
- •Kreditlinie auf dem Geschäftskonto, z. B. 150.000 €
- •Lumen kann bis zur Linie beliebig oft überziehen und zurückzahlen
- •Zinsen nur auf den tatsächlich genutzten Betrag, tageweise
- •Teuer: hoher Zinssatz, Überziehungszinsen über der Linie
- •Für kurzfristigen Bedarf (Löhne, Material, saisonale Spitzen)
- •Fester Betrag wird einmal ausgezahlt
- •Feste Laufzeit und vereinbarte Tilgung
- •Günstigerer Zins als beim Kontokorrent
- •Für langfristige Investitionen (Maschinen, Gebäude)
- •Goldene Finanzierungsregel: langfristiges Vermögen langfristig finanzieren
| Jahr | Fälligkeitsdarlehen: Zins + Tilgung | Ratendarlehen: Zins + Tilgung | Annuitätendarlehen: Zins + Tilgung |
|---|---|---|---|
| 1 | 5.000 + 0 = 5.000 € | 5.000 + 25.000 = 30.000 € | 5.000,00 + 23.201,18 = 28.201,18 € |
| 2 | 5.000 + 0 = 5.000 € | 3.750 + 25.000 = 28.750 € | 3.839,94 + 24.361,24 = 28.201,18 € |
| 3 | 5.000 + 0 = 5.000 € | 2.500 + 25.000 = 27.500 € | 2.621,88 + 25.579,30 = 28.201,18 € |
| 4 | 5.000 + 100.000 = 105.000 € | 1.250 + 25.000 = 26.250 € | 1.342,91 + 26.858,28 = 28.201,19 € |
| Zinsen gesamt | 20.000 € | 12.500 € | 12.804,73 € |
- Fälligkeitsdarlehen: nur Zinsen, Tilgung am Ende in einer Summe. Höchste Zinslast.
- Ratendarlehen (Abzahlungsdarlehen): gleiche Tilgung jedes Jahr, Zinsen sinken, die Gesamtbelastung sinkt.
- Annuitätendarlehen: gleiche Gesamtrate (Annuität) jedes Jahr. Der Zinsanteil sinkt, der Tilgungsanteil steigt. Gut planbar.
Zinsen werden immer von der Restschuld zu Jahresbeginn berechnet.
Annuität 28.201,18 € (wird in der Prüfung meist vorgegeben). Jahr 2:
- Restschuld Jahresbeginn: 100.000 € − 23.201,18 € = 76.798,82 €
- Zinsen: 76.798,82 € × 5 % = 3.839,94 €
- Tilgung: 28.201,18 € − 3.839,94 € = 24.361,24 €
- Restschuld Jahresende: 76.798,82 € − 24.361,24 € = 52.437,58 €
Im letzten Jahr gleicht ein Rundungscent die Restschuld aus.
Der Nominalzins ist der Zinssatz, der im Vertrag steht und sich auf den Darlehensbetrag bezieht. Der Effektivzins zeigt die tatsächlichen Kosten pro Jahr, inklusive Gebühren und Disagio.
Ein Disagio (Damnum, Abgeld) ist ein Abschlag bei der Auszahlung: Lumen muss 100.000 € zurückzahlen, bekommt aber bei 2 % Disagio nur 98.000 € ausgezahlt. Das Disagio ist wirtschaftlich ein im Voraus gezahlter Zins. Im Jahresabschluss darf es als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten verteilt werden (§ 250 Abs. 3 HGB).
Beispiel: 100.000 €, Nominalzins 5 %, Disagio 2 %, Laufzeit 4 Jahre: (5.000 € + 2.000 € ÷ 4) ÷ 98.000 € × 100 = 5.500 ÷ 98.000 × 100 ≈ 5,61 %
Das ist eine Faustformel für die Prüfung. Banken berechnen den Effektivzins genauer nach der Preisangabenverordnung.
- Kreditsicherheiten
- Personalsicherheiteneine weitere Person haftet
- AusfallbürgschaftBürge hat die Einrede der Vorausklage (§ 771 BGB)
- Selbstschuldnerische Bürgschaftkeine Einrede der Vorausklage (§ 773 BGB), Bank kann sofort den Bürgen in Anspruch nehmen
- Realsicherheiteneine Sache oder ein Recht haftet
- Eigentumsvorbehalteinfach, verlängert, erweitert (§ 449 BGB)
- SicherungsübereignungBank wird Eigentümer, Lumen bleibt Besitzer (§ 930 BGB)
- ZessionAbtretung von Forderungen, still oder offen (§ 398 BGB)
- PfandrechtBank bekommt den Besitz, Lumen bleibt Eigentümer (§ 1204 BGB)
- GrundpfandrechteHypothek (an die Forderung gebunden) und Grundschuld (nicht gebunden), Eintrag im Grundbuch
| Bürge ist Privatperson | Bürge ist Kaufmann (Bürgschaft ist Handelsgeschäft) | |
|---|---|---|
| Form | schriftlich, elektronische Form ausgeschlossen (§ 766 BGB) | formfrei, auch mündlich (§ 350 HGB) |
| Art | Ausfallbürgschaft, wenn nichts anderes vereinbart (Einrede der Vorausklage, § 771 BGB) | immer selbstschuldnerisch, keine Einrede der Vorausklage (§ 349 HGB) |
- •Bank wird Eigentümer
- •Lumen bleibt Besitzer und darf die Sache weiter nutzen
- •Typisch: Lieferwagen, Maschinen, Warenlager
- •Von außen nicht erkennbar
- •Lumen bleibt Eigentümer
- •Bank bekommt den Besitz
- •Typisch: Wertpapiere, Edelmetalle
- •Für Maschinen ungeeignet, weil Lumen sie braucht
Eigentumsvorbehalt schützt den Lieferanten (§ 449 BGB): Die Ware bleibt sein Eigentum, bis sie bezahlt ist.
- Einfacher Eigentumsvorbehalt: erlischt, wenn die Ware verarbeitet, eingebaut oder an gutgläubige Dritte verkauft wird.
- Verlängerter Eigentumsvorbehalt: Beim Weiterverkauf tritt der Käufer seine Forderung gegen den Kunden im Voraus an den Lieferanten ab. Bei Verarbeitung wird der Lieferant Miteigentümer des neuen Produkts.
- Erweiterter Eigentumsvorbehalt: Das Eigentum geht erst über, wenn alle Forderungen aus der Geschäftsbeziehung bezahlt sind.
Zession: Bei der stillen Zession erfährt der Kunde nichts und zahlt weiter an Lumen. Bei der offenen Zession wird er informiert und zahlt direkt an die Bank.
- 1Kreditfähigkeit
Darf Lumen rechtswirksam einen Kreditvertrag schließen? (Geschäftsfähigkeit, Vertretungsmacht des Geschäftsführers)
- 2Kreditwürdigkeit
Persönlich: Zuverlässigkeit, Fachwissen der Geschäftsführung. Wirtschaftlich: Jahresabschlüsse, Kennzahlen, Auftragslage, Businessplan.
- 3Auskünfte
Auskunfteien wie Schufa (vor allem Privatpersonen) und Creditreform (Wirtschaftsauskunftei), Bankauskünfte
- 4Sicherheiten
Bewertung und Beleihungsgrenze
- 5Entscheidung
Kreditzusage, Konditionen hängen vom Rating ab
- Bei der Sicherungsübereignung wird die Bank Eigentümer, nicht Besitzer. Beim Pfand ist es genau umgekehrt.
- Ein Kaufmann, der als Kaufmann bürgt, kann sich nicht auf die Einrede der Vorausklage berufen (§ 349 HGB) und braucht keine Schriftform (§ 350 HGB).
- Beim Ratendarlehen ist die Tilgung gleich, beim Annuitätendarlehen die Gesamtrate.
Lieber schauen als lesen?
Kurze Erklärvideos zum Thema. Das Video lädt erst, wenn du auf Play tippst. Geprüft am 6.10.2026.
Fachbegriffe auf Englisch
In der Prüfung können englische Fachbegriffe vorkommen.
Jetzt du
Starte mit den leichten Aufgaben. Falsche Antworten landen automatisch in deiner Wiederholungsliste.
Ordne die Darlehensart dem passenden Merkmal zu.
Lumen nimmt ein Ratendarlehen über 100.000 € zu 5 % auf, Laufzeit 4 Jahre, Tilgung jährlich nachträglich. Wie hoch sind die Zinsen im 3. Jahr?
Wie viel Zinsen zahlt Lumen beim Ratendarlehen (100.000 €, 5 %, 4 Jahre) insgesamt, und wie viel spart Lumen damit gegenüber einem Fälligkeitsdarlehen mit gleichen Konditionen? Gib die Ersparnis an.
Lumen finanziert eine neue Lackieranlage mit einem Annuitätendarlehen über 100.000 €, Zinssatz 5 %, Laufzeit 4 Jahre. Die jährliche Annuität beträgt 28.201,18 €.
Wie hoch ist der Tilgungsanteil im 2. Jahr? Runde auf 2 Nachkommastellen.
Annuitätendarlehen über 100.000 €, Zinssatz 5 %, Laufzeit 4 Jahre, Annuität 28.201,18 €. Die Geschäftsführerin möchte wissen, wie hoch die Schuld nach zwei Jahren noch ist, weil sie über eine Sondertilgung nachdenkt.
Wie hoch ist die Restschuld am Ende des 2. Jahres? Runde jeden Zwischenschritt auf 2 Nachkommastellen.
Lumen nimmt ein Darlehen über 100.000 € mit 2 % Disagio auf. Welcher Betrag wird ausgezahlt?
Fälligkeitsdarlehen über 100.000 €, Nominalzins 5 %, Disagio 2 %, Laufzeit 4 Jahre.
Berechne den Effektivzins mit der Näherungsformel (Zinsen pro Jahr + Disagio ÷ Laufzeit) ÷ Auszahlungsbetrag × 100. Runde auf 2 Nachkommastellen.
Die Lumen Leuchten GmbH, vertreten durch ihren Geschäftsführer, bürgt mündlich für einen Kredit, den die Glasbläserei Kessler (wichtiger Lieferant von Lumen) bei ihrer Bank aufnimmt. Die Bürgschaft ist für Lumen ein Handelsgeschäft.
Welche Aussagen sind richtig?
Mehrere Antworten sind richtig (2).
Welche Kreditsicherheit passt jeweils?
Richtig oder falsch?
Lumen braucht ein Darlehen über 400.000 € für eine neue Fertigungslinie. Die Hausbank verlangt Sicherheiten. Lumen besitzt: das Betriebsgrundstück in Kassel (lastenfrei), eine Flotte von 4 Lieferwagen, Forderungen gegen Möbelhäuser von ca. 650.000 € und die neue Fertigungslinie selbst.
Schlage zwei geeignete Kreditsicherheiten vor und begründe, warum ein Pfandrecht an der Fertigungslinie nicht in Frage kommt.
Karteikarten
Mit Wiederholungsplan lernen: Karteikarten-Trainer